ΦΠΑ στην Ψηφιακή Εποχή: Τι αλλάζει και τι σημαίνει για τις επιχειρήσεις
Η Ευρωπαϊκή Ένωση ετοιμάζεται να φέρει σημαντικές αλλαγές στον Φόρο Προστιθέμενης Αξίας (ΦΠΑ), με στόχο να τον εκσυγχρονίσει και να μειώσει τη φοροδιαφυγή. Σύμφωνα με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, μόνο το 2020 οι χώρες της ΕΕ έχασαν 99 δισεκατομμύρια ευρώ από μη καταβληθέντα ΦΠΑ, εκ των οποίων μεγάλο μέρος σχετίζεται με απάτες στις διασυνοριακές συναλλαγές.
Οι νέες προτάσεις, γνωστές ως “ΦΠΑ στην Ψηφιακή Εποχή” (ViDA), φιλοδοξούν να λύσουν αυτά τα προβλήματα, επιτρέποντας στις κυβερνήσεις να συγκεντρώνουν περισσότερα έσοδα και στις επιχειρήσεις να λειτουργούν με λιγότερη γραφειοκρατία.
Ας δούμε τις βασικές αλλαγές που σχεδιάζονται:
- Ηλεκτρονική Τιμολόγηση και Αναφορά Συναλλαγών σε Πραγματικό Χρόνο
Οι επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται εντός της ΕΕ θα πρέπει να υιοθετήσουν ηλεκτρονική τιμολόγηση, ενώ οι συναλλαγές τους θα αναφέρονται στις φορολογικές αρχές σε πραγματικό χρόνο. Αυτό θα βοηθήσει:
– Στη μείωση της φοροδιαφυγής, με εκτιμώμενο όφελος έως και 11 δισ. ευρώ ετησίως.
– Στη μείωση του κόστους συμμόρφωσης για τις επιχειρήσεις, εξοικονομώντας πάνω από 4 δισ. ευρώ τον χρόνο μέσα στην επόμενη δεκαετία.
- Νέοι Κανόνες για Πλατφόρμες Διαμοιρασμού (Airbnb, Uber κ.ά.)
Οι πλατφόρμες που διευκολύνουν υπηρεσίες όπως η ενοικίαση καταλυμάτων ή η μεταφορά επιβατών θα αναλάβουν την υποχρέωση να συλλέγουν και να αποδίδουν τον ΦΠΑ στις φορολογικές αρχές, αν οι χρήστες τους δεν το κάνουν από μόνοι τους (π.χ. μεμονωμένοι πάροχοι ή μικρές επιχειρήσεις).
Αυτό θα δημιουργήσει ίδιους όρους ανταγωνισμού ανάμεσα σε ψηφιακές και παραδοσιακές επιχειρήσεις, όπως ξενοδοχεία και ταξί.
- Ενιαίος Αριθμός ΦΠΑ για τις Διασυνοριακές Συναλλαγές
Σήμερα, πολλές επιχειρήσεις που πωλούν προϊόντα ή υπηρεσίες σε άλλες χώρες της ΕΕ πρέπει να εγγράφονται ξεχωριστά σε κάθε χώρα για την απόδοση του ΦΠΑ. Με τη νέα πρόταση, περισσότερες εταιρείες θα μπορούν να το κάνουν μέσω μίας ενιαίας ηλεκτρονικής πύλης σε μια μόνο χώρα, μειώνοντας τη γραφειοκρατία.
Τι σημαίνουν αυτά για τις ελληνικές επιχειρήσεις;
Οι αλλαγές αναμένεται να εφαρμοστούν σταδιακά από το 2025 έως το 2028. Ενώ χώρες όπως η Ισπανία και η Πορτογαλία σχεδιάζουν να εφαρμόσουν τις περισσότερες αλλαγές εντός του 2025, η Ελλάδα δεν έχει ακόμα ενσωματώσει τις νέες ρυθμίσεις.
Οι ελληνικές επιχειρήσεις, ιδιαίτερα όσες δραστηριοποιούνται σε διασυνοριακές συναλλαγές, θα πρέπει να προετοιμαστούν, προσαρμόζοντας τα λογιστικά τους συστήματα ώστε να συμμορφώνονται με τις νέες απαιτήσεις ηλεκτρονικής τιμολόγησης και αναφοράς συναλλαγών.
Οι αλλαγές αυτές, παρότι φέρνουν νέες υποχρεώσεις, μπορούν να κάνουν τη διαχείριση του ΦΠΑ πιο απλή και διαφανή, μειώνοντας τη γραφειοκρατία και τον κίνδυνο λαθών ή προστίμων.
Το άρθρο δημοσιεύτηκε στο capital.gr
The European Union is preparing to bring significant changes to the Value Added Tax (VAT), with the aim of modernizing it and reducing tax evasion. According to the European Commission, EU countries lost €99 billion in unpaid VAT in 2020 alone, much of which is related to cross-border fraud.
The new proposals, known as “VAT in the Digital Age” (ViDA), aim to solve these problems, allowing governments to collect more revenue and businesses to operate with less red tape.
Let’s look at the main changes planned:
1.Real-time digital reporting
The companies that are active within EU should adopt the e-invoicing whereas the transactions will be reported to the tax authorities in real time.
The move to e-invoicing will help reduce VAT fraud by up to €11 billion a year and bring down administrative and compliance costs for EU traders by over €4.1 billion per year over the next ten years. It ensures that, in time, existing national systems converge across the EU and paves the way for EU countries that wish to introduce national digital reporting systems for domestic trade.
2. New rules for the platform economy (Airbnb, Uber etc.)
Under the new rules, platforms facilitating supplies in the passenger transport and short-term accommodation sectors will become responsible for collecting and remitting VAT to tax authorities when their users do not, for example because they are a small business or individual providers.
Together with other clarifications, this will ensure a uniform approach across all EU countries and contribute to a more level playing field between online and traditional short-term accommodation and transport services. It will also simplify life for SMEs who currently need to understand and comply with the VAT rules, often in different EU countries.
3.One single registration
Building on the already existing ‘VAT One Stop Shop’ (OSS) model for e-commerce, the proposals would allow more businesses selling to consumers in another EU country to fulfil their VAT obligations via an online portal in one EU country. Further measures to improve the collection of VAT include making the ‘Import One Stop Shop’ (IOSS) mandatory for certain platforms facilitating sales by persons established outside the EU to consumers in the EU.
What the changes mean for the Greek companies
The changes are expected to be phased in from 2025 to 2028. While countries such as Spain and Portugal plan to implement most of the changes by 2025, Greece has yet to incorporate the new regulations.
Greek businesses, especially those active in cross-border transactions, should prepare by adapting their accounting systems to comply with the new electronic invoicing and transaction reporting requirements.
These changes, although they bring new obligations, can make VAT administration simpler and more transparent, reducing red tape and the risk of mistakes or fines.